成都市工程造价协会
2023年优秀工程造价学术论文 三等奖
浅谈过控管理过程中的签证问题及对策分析
王鹏
（四川君源工程管理有限公司，四川 成都 610036）
摘 要：工程签证的发生是常规建设工程施工过程中不可避免的。它是反映和记录建设工程合同履行过程中发生合同外工作内容的重要资料，是计算合同价款外费用补偿的原始凭证，也是工程最终竣工结算、工程造价的重要组成部分。
作为全过程管理的从事者，受建设单位的委托，对签证的管理是项目建设全过程周期重要任务之一。
受施工周期长、现场管理水平高低、合同及技术方面的影响，如何处理好签证问题，降低工程成本及规避风险，是现场管理的核心所在。结合实际案例探究签证办理中存在的问题。
关键词：工程签证；过程管理；工程造价；问题分析
工程现场签证是真实记录和证实施工过程中因各种因素发生变化情况的重要资料和依据，是对变更事实所发生的费用和延误时间进行确认，其既是定性的，也是定量的。
作为建设单位现场管理的直接代理人只有明确工程签证的具体流程，掌握签证的技巧，才能合理降低工程成本和规避自身风险。
建设工程签证是指建设工程承发包双方在建设工程合同履行过程中对增减工程量、增减合同价款、支付各种费用、顺延工期、承担违约责任、赔偿损失等事项所达成的意思表示一致的补充协议。
承发包双方相互书面确认的签证，可以作为合同结算时增减合同价款的依据。
通俗地说就是在施工合同履行过程中发生了图纸以外或原本预算未考虑的内容，可能产生新的工程费用，对其进行现场记录形成的文字性东西。
根据对现场签证的理解，可以分为以下几种常见产生的情况：
2.1、工程经济签证
这是发生最多的现场签证，是指工程进行施工时因场地、环境等方面的要求，或是合同存在违规、缺陷的情况，还有施工图纸发生错误问题等，导致施工单位或业主有所损失的签证。
这种类型通常涉及很多范围，包括复杂的项目，因此必须严格对签证的范围及内容加以控制，才能把握相关定额，并确保其是否符合合同规定。
常见的有工程的零星用工、额外出现的零星工程、现场巡视后的优化及其他；
2.2、工期签证
是指工程实施时应用的材料和设备因各种问题出现延期或暂停开工等情况，主要包括停水、停电签证及非施工单位的原因停工造成了工期的拖延等情况。
在通常情况下，招标文件会对工期的要求和惩罚内容进行详细说明，而在计算工期提前、延误的奖罚过程中，工期签证将发挥非常重要的作用。
2.3、工程技术签证
施工设计方案中关于技术措施的内容需要进行修改，这方面通常涉及很大的数额，需要经过组织论证或管理人员的同意，以提高签证内容的安全性和保证经济性。
3.1、支付时间
合同一般会约定签证金额不随进度款支付，而是计入工程竣工结算中，若合同未约定也默认这样处理。但是这样存在一个问题，如果签证金额较小，还无伤大雅，反之就会对施工单位造成一定的影响。这里可以建议承发包双方在合同中约定一个金额阈值，未超过就计入结算，超过就全部或部分随进度款支付。
3.2、签证时效
若无特别规定，办理签证的一个完整周期不应超过28天，施工单位应在签证发生之前或当时通知相关人员进行现场收方工作，并于3-7天内上报签证资料至建设单位处。
3.3、重复签证
如有些工作内容在图纸或合同、清单中已表明或暗示，但造价人员不清楚，就有可能重复多算一次给施工单位；还有如现场施工经常会发生的零星计日工，施工单位申报签证单的时候，多数会将人工（常规工人及司机）、材料（燃油等）和机械使用费一起报送，如果不清楚可能就认证了，会导致重复计算，因大多数司机和燃油的费用都包含在机械台班费用中，。
3.4、生效条件
这里是指在签证办理的过程中，所有资料涉及到签字盖章的地方都应注意不要缺失。
3.5、其他情况
要注意在现场签证办理中施工单位很多时候会有一些小套路。
常见的包括只报送费用增加项，忽视或故意不报送审减签证；故意延迟报送，赚取差价。如：在6月发生的签证，未在当期按时报送或拖延报送，待后面某个月签证所涉及到的材料费用上涨时才开始报送，想以此获取高额利润。
4.1 办理通用流程
变更前现场情况确认→变更后完工确认→施工方发起纸版签证→项目监理审批→项目建设单位审批→正式下发相关单位。
4.2 办理流程指引
工程签证办理流程指引具体如下：
变更前现场确认：签证办理的前置条件是建设单位给施工单位发指令施工通知单或设计变更通知单，项目工程组在收到设计变更或下发通知后的第一时间通知相关施工、监理、建设方相关人员，共同对现场施工情况进行确认，明确变更前现场施工情况。收方工作需要注意保存现场工作影像资料，纸质资料上需要表达清楚工作内容、部位、材料等信息，方便后期价款确定。这里需要注意，签证通知单上应明确相关责任单位，避免后期判责纠纷；
变更后完工确认：施工单位在按签证变更通知施工完成后（若有隐蔽工程，需要在隐蔽前和施工完工后两次）通知监理、工程、建设方相关人员共同对施工现场进行完工确认，保留相关资料；
施工方发起纸版签证：施工方在完成确认后按合同约定时间内发起纸质签证流程，提交相关资料到进行审批；
项目监理审批：监理主要根据签证的合理性、形成原因、责任单位、签证实施时间、范围、内容作详细如实描述，并对资料的完善和有效性等进行审批，无需审核金额；
项目建设单位审批：分为工程与成本审批，其中工程审批同监理审批；成本审批则是工程师在收到纸质签证资料后，在约定时间内对其合理性、范围、内容、资料的完善和有效性、签证金额等进行审核，后续完成各层级审批；
正式下发相关单位：建设单位完成审核后，将签证成果文件送至项目工程部，由项目部转发施工单位。
以上签证办理流程指引时间及资料，若无特殊情况均根据承发包双方合同约定内容进行。
工程签证虽然作为建设工程项目中最具体的一类工作内容，但其蕴含的实践价值却不可忽视。
根据相关研究表明，工程签证往往可以影响建设工程总承包合同总价5%-20%的结算。
现场签证是以书面的方式记录施工现场发生的情况和产生的特殊费用，这些内容又会直接关系施工单位等的利益，是工程结算的重要依据。尤其是对于总价包干的项目，它们的结算方式为“合同范围内+合同范围外增减”，合同范围外的内容就是通过现场签证处理。
所以，必须重视现场签证，其记录现场发生事项的资料对后期的分析审核以及可能发生的索赔事件均具有非常重要的作用。
总结工程现场签证的应用意义，主要包括以下几点:
5.1、资料闭环
工程建设施工过程受到诸多因素的影响，这些不确定因素将直接或间接影响现场签证的发生，导致工程价款发生变化。因此，在进入工程结算阶段后，管理者只有掌握好现场签证，才能保证工程的顺利完成，也可作为以后诉讼中法律上的有力武器；
在进入到工程项目决策和设计阶段时，会有很多难以预估的事项，会导致在施工阶段再作调整，产生现场签证，所以这一环节的存在就是为提高施工进程的灵活性；
5.2、完善不足
一些复杂工程由于前期设计工作较为粗糙，或设计单位存在管理不善、部门之间配合不默契等问题，再加上市场瞬息万变，各种新材料、方法和工艺推陈出新，或是材料应用后短缺等，那么现场签证就能弥补各种难以评估的情况和漏洞，及时为其补充新的内容以作调整；
一些装修工程或修复工程需要在施工过程中进行使用，期间衔接暖、水、电气等各环节，还需处理很多障碍物，无法一步到位完成，这就需要进行现场签证以及时纠正修改。在现代化的工程建设施工中，这种问题常发生在装修工程上，如一方审美观念的改变、重视装饰效果等，所以这时的现场签证尤为重要。
现场经济签证的办理到最后无非就是钱的事，因此它影响着最终结算的工程造价。这是切身关乎建设单位和施工单位经济利益的。
工程签证本质上的两部分内容就是量和价的确认，要想把签证处理好，就要把工程量和单价把控好。结合过程控制处理签证实际情况，简单总结以下几点：
6.1、基础数据收集
对现场签证收方单一定要做好基础数据的收集，只要是影响价格的因素都要体现，变更区域也要草画在收方单上，现场情况也要做好水印影像记录，收方完毕后各方参与人员签字确认并拍照留存；
6.2、量价审核有依据
工程量的核定一定要遵守合同清单、清单计价规范的要求，不能凭感觉去计算；
对单价的确定，有合同清单则照此执行，如果没有就参考企业定额或类似项目类似清单，如果都没有就进行定额组价；
对签证中涉及的材料，常规的材参考签证内容施工期间当地的信息价，其他材料则进行市场询价调研。
研究工程签证就是为了让建设项目更健康的发展，在面对现场的突发情况时也更从容，了解的越多，才不会被胡乱的工程现象所麻痹，以有效控制项目的造价成本。
结合本人实际过控工作情况，通过对现场签证办理的经历，分享并探讨在处理一些经济签证案例中发生的问题。
7.1、工程签证虚假申报
如某项目某区域，因进入工程开发周期，需对施工场地范围内的地表物进行清理，包括但不限于样板间建筑物、景石、石材、植物及器具的拆除、回收和植物移栽。在此次现场签证的发生期间，相关人员组织进行现场确认，其中植物部分于移栽后收方。
施工单位按时间节点报送纸质资料，过控经办工程师初步对资料的完整性进行审核，相关单位人员签字盖章均已完成。
很多时候因为我们现场管理经验的不足，容易被施工单位、监理及部分工程师带偏，疏忽了重要的收方内容。这份签证其他的资料都没有太大问题，最主要的问题出在植物移栽的收方单上。因为施工时间紧，没有在植物移栽之前第一时间通知我方单位收方，导致原始区域需要移栽的植物数量并没有统计确认，只是确认了移栽后的数量及种类。
这里就存在一个比较严重的问题，如果移栽前后数量、品种不一致，缺失的植物被施工单位倒卖，一旦发现，我方将承担很大的责任与风险，特别是建设单位如果是政府持股的，往大的说那这就可能涉及到国有资产的流失，这样的过失，不是我们可以承担的。
7.2、工程签证重复申报
因为连续多日的降雨天气，导致施工现场道路泥泞不堪，原本的总包临时道路因为现场施工工序的交叉混乱，导致严重破坏。因此，工程部下发通知单，要求精装修单位将所有材料人工运输进各楼栋进行施工，多次转运且体量较大。对此，施工单位按要求进行签证报送。
在这个案例中，很容易就会因为客观事实的原因对签证予以审核。但是施工单位合同清单包干措施项中对于二次搬运已经包干，并且二次是指多次并非真正的第二次，所以不能因为同情施工单位的遭遇而疏松审核。
类似这种情况的还包括总包的脚手架搭拆，这个也是很典型的。因为总包施工周期长，并且现在经济效益不好，进度款很多时候无法按时发放，现场停工是难免的，大量脚手架就面临闲置，而复开工时间不明确，总包多数会选择退还租赁站，这就不可避免地导致后期的二次乃至多次搭拆。当然，正常来说这种情况也是不予认可的。
7.3、工程签证分开申报
现场还遇见过这样一种情况，当时在工程下发签证施工通知单后，施工单位对其中有工作面的区域进行了施工，并完成了交付，而另一部分则因为还在进行其他施工而没有工作面故未施工。施工单位就先对已施工部分进行收方，因为不确定另一部分什么时候开始动工，施工单位就着手把已完部分签证资料进行完善。过了数月后，施工单位才对剩余部分进行施工，然后二次收方。后来施工单位将这份通知单连带2份签证资料进行了报送。
期初我收到这个签证还以为是2份工作，毕竟间隔时间这么长还分开收方做的资料。后来了解情况后，让施工单位找工程部补一个通知单或合并为同一个，达到一单一结的目的。
这只是签证处理过程中的冰山一角，因施工单位及甲方工程师水平参差不齐，过程资料很多时候都存在缺漏，我们作为审核人员，只有严格把控，坚持自己正确的审核要求及意见，才不会给建设单位带来过多的经济损失，更重要的是不给自己带来不必要的风险和麻烦。
针对建设工程实施过程中不可避免的工程签证，为了防止其存在的隐患，必须采取有效地措施，把工程签证费用降到最低，使建设单位的每一项投资获得最佳效益，这是我们作为过控人员首当其冲的任务。因此，针对混乱的签证情况提出以下对策措施。
8.1、加强工程现场管理，完善工程签证管理制度
工程签证是以书面形式记录施工现场发生的费用，直接关系到施工单位的切身利益,是工程结算的重要依据,直接影响工程造价。因此，签证内容必须表达完整、准确, 对于文字表达不清晰的, 要尽可能地附注详图或照片。对工程签证要做到数据有来源，计算有依据，要列出计算的方式和计算过程。
公司工程建设部应定期制订和发布工程现场管理相关办法和签证管理办法, 建立现场签证模板，及时将相关办法与监理单位、施工单位进行宣贯。必要时组织监理单位进行集中授课培训，进一步明确建设单位随工人员和监理单位在履行现场监督责任的权利和义务，督促监理单位提高签证水平。
8.2、尽量减少设计变更
引起工程签证的根本源头就是设计变更，在建设工程施工过程中，由于设计图纸粗糙、使用功能改变、材料规格不符合设计标准、现场施工情况变化、不可预见因素等均可造成设计变更。
因此，在施工过程中对工程签证应认真分析造成设计变更的原因，对于施工方想通过设计变更提高设计标准、扩大建设规模等情况不予办理签证，对于不变更会影响工程的使用功能、安全等可以根据实际情况予以变更。
8.3、对待现场签证应及时
现场签证应遵循“随做随签、一事一单、一项一签”的原则，现场签证的办理应及时，不得拖延。对于特殊情况不得不等待办理签证的，必须通过建设单位和监理单位现场代表人员商议后方可实行。及时办理签证能有效地避免工程结算时甲乙双方出现扯皮现象。
在实践中经常由于法律、法规和当地政府部门价格政策调整等变化和非施工单位责任原因导致工期延误等引起材料价格上涨导致材料价差调增。
对此，业主单位（过控）和监理单位在施工单位上报的利用材料价差的签证时，一定要去材料市场调研材料价格，防止施工单位在材料价差调整方面弄虚做假。
8.4、造价咨询单位加大审核力度
在进行工程竣工结算审核时，造价咨询单位要加强对业主单位所提供的工程竣工结算资料的全面性和真实性给予审核。
对《现场工程签证单》上的签证工程量要深入工地现场进行实地查看、量测，现场的施工范围和施工工程量要同施工图纸对照，检查《现场工程签证单》中是否存在有超出设计图纸的工程量和虚列工程量的情况。
通过分享以上关于签证与处理签证的实践，希望让更多的现场施工同僚重视签证的办理，并加强对工程施工过程中工程签证的管理，提高工程签证的质量。对外，处理好签证能有效降低投资项目实施阶段的工程造价，保证建设项目的有限资金得到高效使用，从而发挥出最大的投资效益。同时，还能提高自己的工作水平与认知，大大减少因经济纠纷带来的风险。
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