苏州市工程造价协会
2022年度优秀论文
一等奖
苏州华星工程造价咨询有限公司 施春慧
摘要：近年来，我国工程造价咨询行业发展迅猛，造价咨询企业如雨后春笋般林立，造价咨询人员在工程造价咨询执业中，除了面对客户对工程建设各阶段的造价咨询成果质量提出更高甚至是严苛的要求外，同时也面临着艰巨的同业竞争。
本文在此执业环境下，阐述了工程造价咨询执业风险的内涵、风险的种类以及风险源，探讨了如何切实有效预防工程造价咨询执业风险的措施。
关键词：建筑业；造价咨询；执业风险；风险预防
工程造价咨询行业是非常专业化的一个行业，要求相应的执业人员，除了具备最基础的建筑工程造价知识外，还需要具备与工程相关的合同管理、施工管理、法律法规等相应的储备知识和管理协调能力，由于工程的复杂性、客户要求的多样性以及造价咨询人员自身业务水平的参次不齐，所以不可避免地给个人及企业带来较高的执业风险。本文就从以下四个方面对工程造价咨询执业风险与对策进行了分析。
工程造价咨询执业风险是由于造价咨询人员因各种主观或客观存在的原因所造成的工程损失，主要是指在开展造价咨询业务所出具的咨询成果，包括清单、标底、结算审核报告、造价鉴定报告、工程全过程造价管理中所签署的造价咨询文件等，由于出现较大的疏漏和偏差或出具咨询成果的时间严重拖延等，所应承担的造价咨询执业后果，包括来自法律法规的责任、委托人的经济损失、来自委托单位的经济处罚、个人和企业的名誉损失、客户的影响以及对咨询行业和社会的影响。
上文说过造价咨询行业对造价咨询执业人员的专业化要求是非常高的，只有具备丰富的专业知识和实践经验，才能为委托人提供最专业科学的咨询服务。
工程造价咨询服务的风险来自于咨询成果的真实性、有效性和及时性，如果造价咨询成果偏差太大或严重拖延，无疑会给委托人造成非常大的损失。主要风险包括：
2.1、责任风险
造价咨询服务人员应该严格按照委托合同内容进行执业，如果是由于咨询执业人员超出工作内容或不满足合同的要求，对咨询成果造成一定误差，或给委托方造成一定损失的，都应付相应的违约责任。
2.2、工作技能风险
造价咨询服务人员自身业务知识不足，缺少实际操作经验，造成错误和损失的，应承担相应责任。
2.3、技术资源风险
在咨询服务时，因为信息缺乏真实性和有效性，或实际操作中，执业人员固执任性，以个人为中心，主观判断能力不足，造成执业的依据不充分，咨询成果经不起推敲。
2.4、职业道德风险
造价咨询人员缺乏职业道德和法律意识，在工作中以权谋私，造成双方的利益损失，存在欺上瞒下的做法。
2.5、咨询报告不准确
造价咨询报告描述不完整、不准确，或者表达内容不严格，造成咨询报告错误，给相关方造成严重后果。
工程造价咨询执业风险大致来自以下几个方面：委托方、造价咨询企业与其执业人员、咨询项目自身、执业环境等风险。
3.1、来自委托方的风险
造价咨询业务的委托方可以有很多，包括工程建设直接参与各方、政府财政和审计部门、人民法院、仲裁委员会等。不同的委托方，对造价咨询的需求着重点和要求也都不同。首先，委托人的要求是否合法，是否存在违规和违背道德情况，对于咨询服务是否有无理要求，相对于咨询结果是否存在欺骗的情况。例如：故意降低或抬高造价、围标串标等。其次，委托方对于造价咨询业务的要求是否存在不合理之处，包括对咨询业务的人员配置、完成进度、误差率等。第三，若咨询执业人员达不到委托方的要求，保质保量完成相应的咨询业务，必然会产生合同违约和经济纠纷。
3.2、来自造价咨询企业和执业人员的风险
造价咨询执业人员自身素质不同，对相关业务知识掌握不够，又缺少现场施工实践经验，咨询企业内部质量审核形式化，不能有效地利用质控制度，对造价咨询成果审核不严谨。
3.3、来自业务本身风险
造价咨询业务自身的影响来自于造价咨询依据的真实性、有效性和完整性。例如：由于现场工程实施与协议不符的内容，即存在虚假签证情况，所以在审核的时候出现失真情况，这会给造价咨询企业和执业人员带来一定的风险。
3.4、来自执业环境风险
近年来中国造价咨询行业发展迅速，行业内部的竞争是非常强烈的。其中一部分人有较广的人脉，有一定的业务资源，甚至是几个人就可以成立造价咨询机构，他们多数都是依附于大的咨询企业。这种小型造价咨询企业的出现，其执业的灵活性和主动性，要优于传统的造价咨询企业，但其出具的咨询成果的质量还是有待商榷的，同时由于竞争带来的更多的是优质咨询项目的分流和咨询收费的总体水平逐步降低，从而严重影响造价咨询执业人员的积极性和所咨询项目的投入度，进而影响咨询成果的质量水平逐步降低，进一步带来委托人对咨询成果的满意度降低和对造价咨询行业和执业人员的偏见，并带来更为严苛的处罚条款，对整个行业的发展是及其不利的。如何看待这种竞争带来的恶性循环，也是当前造价咨询执业人员所必须面对的。
以上综述很好地理解了工程造价咨询执业的风险种类和风险源后，现从以下几个方面来阐述进行风险预防的措施，即如何将自留的风险降到最低。
4.1、提升合约意识，成立专业项目组
在进行造价咨询执业时，首先要订立造价咨询委托合同。以双方签订的咨询合同为依据，开展合同所约定的咨询项目。由于委托人的不同，对于造价咨询的要求也是多种多样的，如地产商和审计局由于参与工程的角色不同，委托咨询的目的和着重点不同，而不同集团的地产商、不同区的审计局对于造价咨询要求的流程、格式和规范也是不同的。这就需要在项目开展前，成立专业项目组，以项目组负责人为风险预控主体，对委托合同内的风险进行预防。
1)、进行合同交底
组织项目组各专业咨询人员，对委托合同范围、内容和委托人要求的业务流程、格式规范进行重点培训和学习，避免由于咨询项目组人员不了解委托人的相关要求，而造成违约风险；
2)、进行风险防范
对合同内风险防范点进行着重梳理，对造价咨询人员极易疏忽且造成违约的地方进行防范。如咨询项目进度，除了在合同签订时约定合理的时间外，在咨询项目开展过程中，极易发生非咨询人员的原因造成进度的拖延，发生影响咨询进度的事件时，应规范项目组人员积极与委托人进行沟通协调，采取邮件和书面文件的形式，保留往来的证据，以避免委托人后期的经济处罚。
4.2、制定造价咨询质控体系，完善职责明细
造价咨询服务质量控制分为两个方面，第一：咨询成果质量控制；第二：降低咨询风险评估。在项目组风险自控的基础上，造价咨询企业内部建立三级复核制度，需要项目组在自校时，对该项目中存在可能会影响咨询成果偏差的因素重点列出；或因专业理解不深，或对已进行的咨询专业处理不确定的，需要在专业复核的时候提出，在向委托人出具成果前，依托公司强大的专业技术资源，将这一阶段的风险进一步降到最低。
然而在实际造价咨询工作中，该三级复核制度实施不到位，现在有些咨询项目未经过三级复核，就把咨询成果提交到了委托人那边，其深层次原因就是项目负责人和造价咨询人员对执业风险重视程度不够。那么现在就需要对此重视起来，结合实际工作情况，利用现有的复核制度，在三级复核流程中，以项目负责人为责任主体，负责起该项目的流转，使每个咨询项目都必须经过三级复核后，才能出具咨询成果。
通过三级审查制度能利用公司的资源来及时发现具体实践工作中出现的问题，及时改正问题，使每个造价咨询项目都能顺利完成，并保证造价咨询服务质量，降低造价咨询企业和个人的执业风险。
4.3、提高咨询人员专业胜任能力和职业操守
想要胜任工程造价咨询服务，首先就需要有一定相关知识经验，并且有一定的专业技能的专业人员。一个好的造价咨询执业人员，必定是具备较强的专业能力、较全面的专业素质并有相当强的专业技术。这样在造价咨询执业中，会减少不必要的执业风险。造价咨询企业内部应首先建立内部考核机制，对岗位进行分级，使造价咨询执业人员在不同级别的岗位上不断积累实际经验，逐步得到擢升高一级别的岗位。其次，企业内部的考核除了专业能力外，职业操守也是考评的最重要方面。企业对于咨询人员出现的违反职业道德的情形，在考核时应坚决地予以否决，造成重大后果的应予以辞退；同时，企业本身应统一建立相关的廉政执业制度，使造价咨询执业人员在执业中，面对利益相关方给予的礼品或卡券等，除坚拒不受外，还有其他应对的方法和有效解决的途径。如设置专用账户，对无法退还的礼品、卡券，上交公司专门处置机构，由公司折现转账到对方公司账户等。那么造价咨询人员在执业时避免受相关利益的驱动和影响，做出违反执业操守的操作，从而避免相应的道德风险。
4.4、注重咨询项目资料的审查
1)、结算审核类项目报送资料的审查
在结算审核项目中，施工单位提交的报送资料都要由委托方传递给造价咨询机构。在造价咨询工作中，为了避免最终结算数据的偏差，造价咨询人员在工作中要对报送的资料进行严格的审查，确保资料数字的准确性。如果在结算审核中，造价咨询人员检查不仔细，排查失误，造成结算审核结果不真实，或者有超出法律规定的操作等，就会造成造价咨询结果的误差，给造价咨询结果造成相当大的风险，那么在审核信息的时候，要结合实际的工作情况，保证材料审核的科学性和有效性。
2)、鉴定类项目报送资料的审查
在工程鉴定项目工作中，鉴定的当事人向人民法院呈送相关资料，双方相互提交信息，经过法院质证后的资料才能称为鉴定资料。由于很多造价咨询执业人员对这一特殊性质认识不够，所以导致在实践工作中鉴定结果存在程序性和合法性的误差。如果因此造成鉴定结果的严重偏差，会对造价咨询企业和咨询人员造成相当大的影响，人民法院可能也会取消相应的工程造价鉴定资格。
4.5、提升业务升级转型，增强核心竞争力
新时期下，咨询行业内部竞争激烈，造价咨询企业是在传统业务上继续竞争，还是积极地探索业务转型升级是目前亟待解决的课题。首先，现在大多的造价咨询执业人员的薪资主要还是取决于咨询业务收费提成，在传统咨询业务收费逐步降低的情况下，留住传统业务的优质客户和资源，如入库政府各部门或大型国有企业或大型地产商造价咨询库，并保持库内考核前列，进一步稳定执业人员的薪资水平，留住专业咨询人才。其次在传统咨询项目中，探索进行量价分离，即基础的工程算量由初级岗位人员操作，中高级人员对单价进行组价和复核的模式，建立企业内部量价统一的标准化模板，专业内部分工协作，提高咨询业务的流转和协作完成速度，并保证最终的成果质量。最后，集中优势资源，探索企业强强合作，应用BIM技术、云计算等新型造价概念，承接和发展造价新业务。造价咨询企业在增强核心竞争力的同时，实现企业和人员的自身发展，增强委托人的依赖感，实现良性发展，同时降低执业环境所带来的风险。
工程造价咨询执业风险是客观存在的，造价咨询企业和执业人员要重视造价咨询工作中存在的风险。在造价咨询行业竞争如此激烈的今天，风险对每个执业人员的影响都是非常巨大且无法挽回的。在提供造价咨询服务过程中，应完善相关制度，做到科学化、人性化并具有法律效率，可以制约执业人员在咨询服务中的职业操守和道德。造价咨询执业人员还应该注重自身的业务水平，积极参加各种业务培训，不断提高自己的执业水平，这样才能有效提高咨询服务质量。同时造价咨询企业内部也要做好质量管控工作，有效控制咨询质量，降低造价咨询服务中的风险，这样不仅可以促进造价咨询行业的发展，还可以提高造价咨询企业的信誉和知名度，实现更大的发展。
参考文献
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